科技部 財政部 國家稅務總局關(guān)于印發(fā)《科技型中小企業(yè)評價辦法》的通知
國科發(fā)政[2017]115號
各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市科技廳（委、局）、財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團科技局、財務局：
為貫徹落實《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加大對科技型中小企業(yè)的精準支持力度，按照《深化科技體制改革實施方案》要求，科技部、財政部、國家稅務總局研究制定了《科技型中小企業(yè)評價辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
科技部 財政部 國家稅務總局
2017年5月3日
科技型中小企業(yè)評價辦法
第一章 總則
第一條 為貫徹落實《國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略綱要》，推動大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新，加速科技成果產(chǎn)業(yè)化，加大對科技型中小企業(yè)的精準支持力度，壯大科技型中小企業(yè)群體，培育新的經(jīng)濟增長點，根據(jù)《深化科技體制改革實施方案》要求，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的科技型中小企業(yè)是指依托一定數(shù)量的科技人員從事科學技術(shù)研究開發(fā)活動，取得自主知識產(chǎn)權(quán)并將其轉(zhuǎn)化為高新技術(shù)產(chǎn)品或服務，從而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的中小企業(yè)。
第三條 科技型中小企業(yè)評價工作采取企業(yè)自主評價、省級科技管理部門組織實施、科技部服務監(jiān)督的工作模式，堅持服務引領(lǐng)、放管結(jié)合、公開透明的原則。
第四條 科技部負責建設(shè)“全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺”（以下簡稱“服務平臺”）和“全國科技型中小企業(yè)信息庫”（以下簡稱“信息庫”）。科技部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心負責服務平臺和信息庫建設(shè)與運行的日常工作。
企業(yè)可根據(jù)本辦法進行自主評價，并按照自愿原則到服務平臺填報企業(yè)信息，經(jīng)公示無異議的，納入信息庫。
第五條 各有關(guān)部門和各級人民政府應當對納入信息庫的科技型中小企業(yè)提供精準支持和精準服務，制定的支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的政策措施應優(yōu)先支持納入信息庫的企業(yè)。
第二章 評價指標
第六條 科技型中小企業(yè)須同時滿足以下條件：
（一）在中國境內(nèi)（不包括港、澳、臺地區(qū)）注冊的居民企業(yè)。
（二）職工總數(shù)不超過500人、年銷售收入不超過2億元、資產(chǎn)總額不超過2億元。
（三）企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務不屬于國家規(guī)定的禁止、限制和淘汰類。
（四）企業(yè)在填報上一年及當年內(nèi)未發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故和嚴重環(huán)境違法、科研嚴重失信行為，且企業(yè)未列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單。
（五）企業(yè)根據(jù)科技型中小企業(yè)評價指標進行綜合評價所得分值不低于60分，且科技人員指標得分不得為0分。
第七條 科技型中小企業(yè)評價指標具體包括科技人員、研發(fā)投入、科技成果三類，滿分100分。
1.科技人員指標（滿分20分）。按科技人員數(shù)占企業(yè)職工總數(shù)的比例分檔評價。
A.30%（含）以上（20分）
B.25%（含）-30%（16分）
C.20%（含）-25%（12分）
D.15%（含）-20%（8分）
E.10%（含）-15%（4分）
F.10%以下（0分）
2.研發(fā)投入指標（滿分50分）。企業(yè)從（1）、（2）兩項指標中選擇一個指標進行評分。
（1）按企業(yè)研發(fā)費用總額占銷售收入總額的比例分檔評價。
A.6%（含）以上（50分）
B.5%（含）-6%（40分）
C.4%（含）-5%（30分）
D.3%（含）-4%（20分）
E.2%（含）-3%（10分）
F.2%以下（0分）
（2）按企業(yè)研發(fā)費用總額占成本費用支出總額的比例分檔評價。
A.30%（含）以上（50分）
B.25%（含）-30%（40分）
C.20%（含）-25%（30分）
D.15%（含）-20%（20分）
E.10%（含）-15%（10分）
F.10%以下（0分）
3.科技成果指標（滿分30分）。按企業(yè)擁有的在有效期內(nèi)的與主要產(chǎn)品（或服務）相關(guān)的知識產(chǎn)權(quán)類別和數(shù)量（知識產(chǎn)權(quán)應沒有爭議或糾紛）分檔評價。
A.1項及以上Ⅰ類知識產(chǎn)權(quán)（30分）
B.4項及以上Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（24分）
C.3項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（18分）
D.2項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（12分）
E.1項Ⅱ類知識產(chǎn)權(quán)（6分）
F.沒有知識產(chǎn)權(quán)（0分）
第八條 符合第六條第（一）～（四）項條件的企業(yè)，若同時符合下列條件中的一項，則可直接確認符合科技型中小企業(yè)條件：
（一）企業(yè)擁有有效期內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)資格證書；
（二）企業(yè)近五年內(nèi)獲得過國家級科技獎勵，并在獲獎單位中排在前三名；
（三）企業(yè)擁有經(jīng)認定的省部級以上研發(fā)機構(gòu)；
（四）企業(yè)近五年內(nèi)主導制定過國際標準、國家標準或行業(yè)標準。
第九條 科技型中小企業(yè)評價指標的說明：
（一）企業(yè)科技人員是指企業(yè)直接從事研發(fā)和相關(guān)技術(shù)創(chuàng)新活動，以及專門從事上述活動管理和提供直接服務的人員，包括在職、兼職和臨時聘用人員，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。
（二）企業(yè)職工總數(shù)包括企業(yè)在職、兼職和臨時聘用人員。在職人員通過企業(yè)是否簽訂了勞動合同或繳納社會保險費來鑒別，兼職、臨時聘用人員全年須在企業(yè)累計工作6個月以上。
（三）企業(yè)研發(fā)費用是指企業(yè)研發(fā)活動中發(fā)生的相關(guān)費用，具體按照財政部國家稅務總局科技部《關(guān)于完善研究開發(fā)費用稅前加計扣除政策的通知》（財稅〔2015〕119號）有關(guān)規(guī)定進行歸集。
（四）企業(yè)銷售收入為主營業(yè)務與其他業(yè)務收入之和。
（五）知識產(chǎn)權(quán)采用分類評價，其中：發(fā)明專利、植物新品種、國家級農(nóng)作物品種、國家新藥、國家一級中藥保護品種、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)按Ⅰ類評價；實用新型專利、外觀設(shè)計專利、軟件著作權(quán)按Ⅱ類評價。
（六）企業(yè)主導制定國際標準、國家標準或行業(yè)標準是指企業(yè)在國家標準化委員會、工業(yè)和信息化部、國際標準化組織等主管部門的相關(guān)文件中排名起草單位前五名。
（七）省部級以上研發(fā)機構(gòu)包括國家（省、部）重點實驗室、國家（省、部）工程技術(shù)研究中心、國家（省、部）工程實驗室、國家（省、部）工程研究中心、國家（省、部）企業(yè)技術(shù)中心、國家（省、部）國際聯(lián)合研究中心等。
第三章 信息填報與登記入庫
第十條 企業(yè)可對照本辦法自主評價是否符合科技型中小企業(yè)條件，認為符合條件的，可自愿在服務平臺上注冊登記企業(yè)基本信息，在線填報《科技型中小企業(yè)信息表》（附件）。
各省級科技管理部門組織有關(guān)單位對企業(yè)填報的《科技型中小企業(yè)信息表》內(nèi)容是否完整進行確認。內(nèi)容不完整的，在服務平臺上通知企業(yè)補正。信息完整且符合條件的，由省級科技管理部門在服務平臺公示10個工作日。
公示無異議的企業(yè)，納入信息庫并在服務平臺公告；有異議的，由省級科技管理部門組織有關(guān)單位進行核實處理。
第十一條 省級科技管理部門為入庫企業(yè)賦予科技型中小企業(yè)入庫登記編號（以下簡稱“登記編號”）。
有關(guān)單位可通過服務平臺查驗企業(yè)的登記編號。
第十二條 已入庫企業(yè)應在每年3月底前通過服務平臺對《科技型中小企業(yè)信息表》中的信息進行更新，并對本企業(yè)是否仍符合科技型中小企業(yè)條件進行自主評價，仍符合條件的，由省級科技管理部門按本辦法第十條和第十一條規(guī)定程序辦理。
第十三條 已入庫企業(yè)發(fā)生更名或與第二章規(guī)定的條件有關(guān)的重大變化的，應在三個月內(nèi)通過服務平臺填報變化情況。
第十四條 已入庫企業(yè)有下列行為之一的，由省級科技管理部門撤銷其行為發(fā)生年度登記編號并在服務平臺上公告：
（一）企業(yè)發(fā)生重大變化，不再符合第二章規(guī)定條件的；
（二）存在嚴重弄虛作假行為的；
（三）發(fā)生科研嚴重失信行為的；
（四）發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或有嚴重環(huán)境違法行為的；
（五）被列入經(jīng)營異常名錄和嚴重違法失信企業(yè)名單的；
（六）未按期更新《科技型中小企業(yè)信息表》信息的。
第十五條 科技部根據(jù)工作需要對省級科技管理部門管理工作進行監(jiān)督檢查。省級科技管理部門對已入庫企業(yè)進行抽查，對經(jīng)抽查或?qū)徍似髽I(yè)確認不符合條件的，由省級科技管理部門按照第十四條規(guī)定處理。
第四章 附則
第十六條 本辦法由科技部、財政部、國家稅務總局負責解釋。
各省級科技管理部門、財政部門、稅務部門可根據(jù)本地區(qū)情況制定實施細則。
第十七條 本辦法自發(fā)布之日起實施。
附件：科技型中小企業(yè)信息表
